Форензик (forensic) — финансовые расследования "КГ Зеленцова и партнеры"

Форензик — юридическое расследование соблюдения менеджментом норм и правил, регулирующих деятельность менеджмента. Цель — выявление признаков нарушения менеджерами действующего законодательства, а также внутренних регламентов и стандартов компании-работодателя, злоупотребления ими своими полномочиями, вовлечения в информационный шпионаж или нелегальные схемы, неразумности и(или) недобросовестности при принятии тех или иных бизнес-решений, которые привели или могут привести к убыткам бизнеса. Основные сферы применения — это торговля, дистрибуция, банковское дело, страхование, строительство, производство и сбыт, фармотрасль.

Все вышеперечисленные меры в совокупности при соблюдении ряда условий могут дать положительные результаты. Но только полный комплекс мероприятий по выявлению экономических преступлений на предприятии позволяет установить, выявить, определить степень эффективности принимаемых мер.

В настоящее время термин «финансовые расследования» прочно входит в российский деловой лексикон. Вкладывая в него тот или иной смысл, его использует значительное количество самых разнообразных субъектов.

Согласно словарному варианту перевода на русский язык финансовые расследования (financial investigations) — это изучение финансовой отчетности и отслеживание финансовых операций, направленные на выявление финансовых нарушений и преступлений.

В спектр услуг различных компаний, в том или ином виде, уверенно входят: независимые финансовые расследования и поиск активов; финансовые расследования и содействие в спорных ситуациях; расследование финансовых махинаций и мошенничества; услуги по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем и др. Как правило, все эти виды услуг объединяются под заголовком «финансовые расследования», и их выполнение осуществляет специально выделенное подразделение — группа финансовых расследований, или группа «форензик».

Forensic accountant (форензик) — независимое экономическое расследование в отношении менеджеров компании, инициированное акционерами или членами совета директоров.

Инициатором расследования может стать высшее руководство компании, подозревающее о мошеннических действиях внутри своей организации. В зависимости от сложившихся обстоятельств могут быть предприняты различные меры. Одна из наиболее популярных среди них — привлечение специалистов форензика, которые способны добыть и проанализировать важную информацию. Многое зависит от правильного подхода к людям и выработки оптимальной стратегии проведения расследования.

Приход специалистов форензик ничего приятного, как правило, не сулит: серия интервью, перерытая вдоль и поперек бухгалтерская и финансовая документация, волна увольнений — совершенно обычный для подобного рода проверок сценарий.

Сотрудники, которые подозреваются в совершении мошеннических действий, могут быть неплохо «подкованы» в юридических и процедурных вопросах. Грамотно составленные контракты и «правильные» ответы на задаваемые на интервью вопросы не всегда позволят проверяющим найти необходимые факты. Мошенники также обычно не хвастаются своими дополнительными доходами даже перед хорошо знакомыми коллегами, которые по неосторожности могут предать такую информацию огласке, но наибольшее количество информации, полезной для расследования, способна дать бухгалтерия предприятия, где практически сосредоточен весь её объем.

Один из ключевых блоков услуги «форензик» — ревизия финансово-хозяйственной деятельности. Она позволяет систематизировать, обобщать и проанализировать весь объем информации по состоянию финансовой отчетности и финансовых операций на предприятии.

Об эффективности ревизии свидетельствует всегда типичная для специалистов «Аудитэкоконс» ситуация. Когда в конце отчетного периода перед собственником отчитывается сначала управленческая команда, а потом консалтинговая фирма. Менеджеры рапортуют обычно о нескольких миллионах полученной прибыли. А специалисты «Аудитэкоконс» о выявленных хищениях на десятки миллионов рублей.

Итак, собственник решил провести ревизию финансово-хозяйственной деятельности. Он не только может заплатить за услугу, но и имеет политическую волю – готов пойти в пресечении экономических преступлений до конца.

Где же ему найти такую фирму, чтобы действительно провела ревизию, а не создала видимость работы за немалые деньги?